종합소득세란?
매년 5월은 개인사업자가 종합소득세를 신고해야 하는 시기예요. 종합소득세는 1년 동안 내가 벌어들인 모든 소득에 대해 국가에 세금을 내는 걸 말해요.
특히 간편장부 대상자는 일반 사업자보다 훨씬 더 간단하게 세금을 신고할 수 있어요. 하지만 신고 방법을 제대로 모르면 세금을 더 많이 낼 수도 있기 때문에 주의가 필요해요.
이 글에서는 중학생도 쉽게 이해할 수 있도록 간편장부 대상자가 홈택스를 통해 종합소득세를 신고하는 방법을 친절히 알려드릴게요.
간편장부란?
간편장부는 말 그대로 쉽게 작성하는 장부예요. 대기업처럼 복잡하게 회계를 하지 않고, **수입(번 돈)**과 **지출(쓴 돈)**만 기록해서 간단히 관리할 수 있어요.
누가 간편장부를 사용할 수 있나요?
2025년 기준으로, 작년 한 해 동안 벌어들인 돈이 아래 기준보다 적으면 간편장부를 사용할 수 있어요:
- 도소매업: 3억 원 미만
- 서비스업, 프리랜서 등: 7,500만 원 미만
- 건물 임대업: 6,000만 원 미만
🆕 처음 사업을 시작한 분도 간편장부를 사용할 수 있어요!
✅ 참고: 위 기준을 넘어서면 복식부기라는 더 복잡한 방식으로 세금을 신고해야 해요.
종합소득세 신고 절차 (간단 5단계)
1단계: 홈택스 접속 및 로그인
- 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 사이트에 들어가요.
- 공동인증서, 카카오 인증, PASS 등을 이용해 로그인해요.
2단계: 종합소득세 메뉴 선택
- 상단 메뉴에서 ‘신고/납부’ 클릭 → ‘종합소득세’ 선택
- 장부 종류를 선택할 때 **‘간편장부’**를 꼭 체크하세요.
3단계: 수입과 비용 입력
- 1년 동안 번 돈(매출)을 입력해요.
- 비용은 두 가지 방식 중 하나를 선택해요:
- 간편장부 사용: 실제로 내가 기록한 비용 입력
- 기준경비율 사용: 정부에서 정한 평균 비율로 자동 계산
💡 팁: 장부 없이 신고하면 자동으로 기준경비율이 적용되는데, 이 경우 실제보다 세금이 더 나올 수 있어요!
4단계: 공제 항목 확인
- 기본공제: 본인과 가족에 대한 기본 공제는 자동 적용돼요.
- 추가로 받을 수 있는 공제 항목:
- 노란우산공제 납입액
- 건강보험료, 연금저축 등 금융상품 납입액
- 청년창업자나 중소기업 감면 혜택
📝 '공제 항목 미리보기' 기능을 활용해서 빠뜨린 게 없는지 확인하세요.
5단계: 신고서 제출 및 세금 납부
- 모든 항목을 작성한 후 신고서 제출 버튼을 눌러요.
- 나오는 세액을 확인하고 무통장입금, 계좌이체, 카드 등으로 납부하면 끝!
자주 묻는 질문들 (FAQ)
Q1. 장부 없이도 신고할 수 있나요?
A. 네! 가능해요. 하지만 장부 없이 신고하면 정부가 정한 평균비율(기준경비율)로 비용을 계산하기 때문에, 실제로 쓴 돈보다 적게 인정받을 수 있어요.
Q2. 홈택스에 매출이 자동으로 반영되나요?
A. 일부는 자동으로 올라와요! 카드 결제나 현금영수증은 반영되지만, 현금 거래는 직접 입력해야 해요.
Q3. 장부를 제출하면 어떤 장점이 있나요?
A. 장부를 제출하면 내가 실제로 쓴 비용을 더 많이 인정받을 수 있어서 세금을 줄일 수 있어요. 세무조사에도 대비할 수 있어요.
절세를 위한 3가지 꿀팁
1. 매일매일 수입과 지출 기록하기
- 가계부 앱이나 엑셀로 정리하면 실수 없이 관리할 수 있어요.
2. 공제 항목은 연초부터 챙기기
- 건강보험료, 기부금, 교육비 등은 1월부터 따로 메모해 두면 좋아요.
3. 신고는 5월 초에 미리 시작하기
- 신고 마감일인 5월 31일이 가까워질수록 홈택스 접속이 느려질 수 있어요.
지금부터 준비하면 걱정 없어요!
2025년에는 홈택스를 통해 종합소득세를 컴퓨터나 스마트폰으로 간편하게 신고할 수 있어요. 그래도 내가 입력할 내용은 스스로 준비해야 하니까, 지금부터 하나씩 정리해 두면 세금도 줄이고 마음도 편해질 거예요.
특히 간편장부 대상자라면, 매출과 지출을 꼼꼼하게 기록하고, 공제 항목을 잘 챙기면 충분히 절세 효과를 볼 수 있어요!
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